湾沚区审计局2024年第6号公告：关于2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十九条和《安徽省审计监督条例》第九条规定，芜湖市湾沚区审计局对2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

2023年，在区委、区政府坚强领导下，全区各部门坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，扎实推动高质量发展，全区经济运行稳中有进。从审计情况看，区本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——财政收支运行保持平稳。依规平稳有序组织收入，确保收入稳预期、有质量、可持续，2023年完成区本级一般公共预算收入253916万元。依法依规加强税收征管，实现应收尽收，完成税收收入166279万元。采取有效措施，着重做好“三保”支出，财政运行总体平稳。

——重点支出保障力度加大。区本级拨付80719万元为市场主体纾困解难，加大产业扶持力度，推动制造业转型升级，服务于“211”产业体系打造。新增专项债券资金202200万元，用于湾沚区自来水厂取水口迁移工程、湾沚区棚户区改造等项目。支持恢复扩大消费，全年发放消费券851万元，发展动能不断增强。

——民生福祉着力提高。2023年投入140702万元支持教育发展。投入85439万元落实养老、就业、社会救助等各项社会保障政策。提升城市品质，修建体育公园，改造老旧小区、棚户区等民生工程。推进和美乡村建设，提升改造红杨镇、陶辛镇旅游基础设施等。持续实施10+3项暖民心行动。成功举办2023年中国农民丰收节全国主场活动。

——财政管理改革不断深化。积极推动湾沚区国有企业改革转型，成立芜湖市湾沚国有资本投资运营（集团）有限公司，激发国有企业经营活力。建立湾沚区“大财政”工作联席会议议事规则，统筹全区各类资金，保障各项重点支出。

一、区本级预算执行和其他财政收支审计情况

区本级一般公共预算收入总计587826万元，区本级一般公共预算支出总计512056万元，结转下年使用75770万元。

区本级政府性基金预算收入总计545712万元，区本级政府性基金预算支出总计539149万元，结转下年使用6563万元。

区城乡居民基本养老保险基金收入33120万元，区城乡居民基本养老保险基金支出14740万元，年末滚存结余106988万元。

审计结果表明，区财政和有关部门认真贯彻区委、区政府决策部署，较为顺利地完成各项既定目标任务，保障地方财政平稳运行，推动了地方经济社会健康发展。发现的主要问题：

（一）财政资源统筹方面。一是4个部门的信息化建设支出预算数超出上年，5个部门的物业管理费预算数超出上年。二是区财政专户两年以上结余资金未上缴国库统筹安排。三是湾沚区国库支付中心账户银行存款利息收入521.57万元未上缴国库。四是非税收入10618.31万元未划解国库或者财政专户。

（二）财政支出政策落实方面。一是2022年中央级专项转移支付项目南湖水环境综合治理项目，剩余预算指标资金626.11万元未及时支付。二是动用部分预备费用于统计局清查补助经费项目、公安局看守所武警高架巡逻通道新建工程项目、公安局涉案停车场费用项目、发改委战略性新兴产业发展人才专项经费项目等年初可预见的项目。

（三）预算管理制度改革落实方面。一是政府综合财务报告中固定资产、无形资产年末余额与资产管理系统中固定资产、无形资产年末余额不一致。二是区农业农村局预算绩效管理中25个项目未进行项目绩效自评。

二、部门预算执行审计情况

审计了区投资促进中心、区融媒体中心、区机关事务服务中心等3个区直部门2023年度预算执行情况。发现的主要问题：

（一）预决算编制与执行方面。一是区融媒体中心2023年政府采购支出超年初预算安排30.37万元。二是区融媒体中心购买计算机山特UPS设备验收单上验收人员未签字、验收时间未填写。

（二）执行财经纪律方面。区投促中心和现代服务业招商中心的公务用车均在非定点维修单位更换车辆轮胎，费用共计0.50万元。

（三）内控制度执行方面。一是区融媒体中心变更审计服务费用未经会议集体研究决定。二是区投促中心在报销公务接待费时，未按规定实行公务卡消费或者对公转账。三是区投促中心存在部分外出招商审批单无审批人签字的现象。

（四）其他方面。区机关事务服务中心存在对物业公司展开的季度管理服务质量监督考核评价表内的扣分内容在对物业服务的日常巡检记录中无对应情况。

三、重大政策措施落实审计情况

审计了“老有所养”政策落实及资金管理使用情况以及湾沚区科技创新若干政策落实和资金管理使用情况。

（一）“老有所养”政策落实及资金管理使用审计情况

发现的主要问题：一是养老机构安全管理办法未及时修订。二是为部分已死亡人员购买意外伤害保险。

（二）科技创新若干政策落实及资金管理使用审计情况

发现的主要问题：2023年湾沚区配套上级科技创新专项资金4194万元，未纳入当年年初预算安排。

四、政府投资项目审计情况

审计了湾沚镇2022—2023年老旧小区改造项目，湾沚镇实施老旧小区改造项目14个、周边配套基础设施改造项目4个。发现的主要问题：

（一）建设资金管理使用不规范。一是项目建设存在“搭便车”等现象。二是多付社会中介机构工程造价咨询费用2.86万元。三是部分项目结算审核把关不严。

（二）未能严格按照要求签订合同。一是未按中标通知书要约订立合同酬金计算条款。二是未按规定约定工程质量保修书。

（三）工程建设管理不规范。一是工程变更签证办理不规范。二是项目暂定量未办理工程量确认手续。三是工程相关验收手续未如实办理。四是工程竣工结算办理不及时。五是部分项目工程质量监管不到位。

（四）部分项目后期管养不到位。一是部分片区缺少物业管理，造成部分改造设施闲置。二是部分项目物业管理不到位。三是外墙面“飞线”问题突出，未将电线等统一归置。

五、国有资产审计情况

结合经济责任审计、国有企业资产负债损益审计等项目，审计了行政事业单位和国有企业的国有资产管理使用情况。发现的主要问题：

（一）部分资产未入账。一是区红十字会捐赠票据反映接受捐赠疫情防控物资59.88万元，未在财务账反映。二是区自来水厂的芜宣机场临时用水安装工程，竣工验收后既未与区建投公司办理工程竣工财务决算和资产交付使用手续，也未作为固定资产核算和管理。

（二）区总医院资产管理不规范。一是国有资产处置收入未上缴财政。二是国有资产处置收入未交与产权单位。三是固定资产报损报废未及时进行账务处理。四是医疗器械信息资料登记不完整、不准确。五是少数待报废的医疗设备未集中统一管理。

（三）部分代管资产管理不规范。一是区融媒体中心代管区建投公司的一间门面房，租金未及时收取。二是区商务局收取的代管资产部分租金收入未缴入区建投公司账户。三是区商务局代管的两处房产均处于闲置状态。

六、审计建议

（一）加强财政资源统筹，提升财政管理水平。围绕区委、区政府决策部署，统筹财政资源保重点、集中财力办大事，切实推动决策部署转化成具体项目。动态掌握全区各类财政存量资金情况，构建盘活财政存量资金的长效机制。

（二）加大财政政策培训，落实落细财务制度要求。加大政策培训力度，促进各部门各单位认真履职。强化内控制度执行，提高财务管理水平，确保会计信息真实、准确、完整。加强对全面预算绩效管理、财政支出政策等学习研究，采取有效措施落实政策要求。

（三）强化国有资产管理，完善监督管理体系。建立完善行政事业单位和国有企业的国有资产管理制度，加强国有资产信息系统动态管理，实时更新。资产管理与财务管理相结合，各单位必须做到占有、使用的各项国有资产账账、账实相符，确保国有资产保值增值。

（四）落实各项惠民政策，提升工程建设管理。提高政治站位，坚持以人民为中心的思想，深刻领会民生工程的重要意义。完善工作机制，形成部门合力，打造群众满意的民心工程，确保各项惠民利民政策落实到位。进一步建立健全工程建设管理制度，落实管理措施，切实加快预算执行进度。

对上述实施的审计项目，审计部门已依法出具审计报告，提出了处理意见和建议，有关部门和单位正在积极整改，有些问题审计期间已整改到位。审计部门将跟踪督促整改，并及时向社会公告。