湾沚区融媒体中心2020年度部门预算执行情况审计报告

根据《审计法》第十六条的规定，湾沚区审计局派出审计组，自2021年3月3日至2021年4月23日，对区融媒体中心2020年度部门预算执行绩效情况进行了审计。区融媒体中心对其所提供的财务资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责并作出了书面承诺。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况

区融媒体中心是区委区政府直属事业单位，列入区委机构序列，归口区委宣传部领导，为正科级建制。

（二）预算安排和执行情况

1．预算安排情况

区财政局批复区融媒体中心2020年部门预算收入738.05万元，预算支出738.05万元。当年预算指标追加47.89万元，追减203.79万元。调整后的部门预算收入582.15万元，预算支出582.15万元。

2．预算执行情况

区融媒体中心2020年账面预算收入577.90万元，均为财政拨款预算收入。账面预算支出695.43万元，均为事业支出。账面年初结余46.88万元，年末结余-70.65万元。

3．组织非税收入情况

区融媒体中心2020年部门年初预算未安排组织收入。当年账面收取并上缴非税收入37.23万元。

（三）资产负债情况

区融媒体中心2020年末资产合计1540.28万元，负债合计4.09万元，净资产合计1536.19万元。

1．往来款情况

（1）2020年初与2020年末区融媒体中心账面其他应收款余额均为81.14万元，未发生增减变动。

（2）2020年初区融媒体中心账面其他应付款余额128.31万元，年末账面余额4.09万元，净减少124.22万元。

2．资产管理及采购情况

（1）2020年年初区融媒体中心账面固定资产原值1229.42万元，年末账面固定资产原值1265.63万元。固定资产增加36.21万元。其中：购买家具、立体声调频发射机等固定资产33.92万元，调增以前年度未入账固定资产2.29万元。当年固定资产采购均履行了询价或徽采商城采购程序。

（2）区融媒体中心代管国有资产为原芜湖县电影发行放映公司全部资产。2010年3月1日至2017年2月28日，由芜湖县沚津影剧有限公司与原芜湖县广播电视台签立租赁合同，承租芜湖县电影发行放映公司全部资产；2017年3月1日起，芜湖县沚津影剧有限公司未续签租赁合同，但仍占有使用原承租资产。

（四）部门预算绩效管理情况

2020年围绕部门预算绩效工作，区融媒体中心制定了《湾沚区融媒体中心部门预算绩效管理工作职能职责分工》《全面推进预算绩效管理的实施方案》《湾沚区融媒体中心预算绩效管理办法》等文件，2021年1月对2019年纳入部门预算管理的项目开展了绩效自评。

（五）信息系统和网络安全建设情况

截至2020年末区融媒体中心在用的信息系统为“爱湾沚”APP。该信息系统于2019年建设并使用，自系统建设以来区融媒体中心无相关资金支出，系统的建设、日常运维及安全管理由芜湖传媒集团实施。

区融媒体中心2020年7月22日修订了《芜湖县融媒体中心网络与信息安全管理应急预案》，成立“一把手”为组长的网络与信息安全领导机构，明确总编室为责任部门。2020年12月至2021年2月通过购买防火墙、入网防御、网闸等设备及软件对单位在用互联网进行第二级安全保护。

（六）内部管理制度的建立及执行情况

2020年7月22日，区融媒体中心对《芜湖县融媒体中心管理制度汇编》进行了修订，内容包括财务管理、车辆管理、采编播设备管理、安全播出应急预案等方面的工作制度。

审计抽取了修订后的慰问制度、采编设备及编辑机房管理制度、摄录像耗材领用管理制度及档案管理制度等四项内控制度，对其执行情况进行了核实，发现执行效果一般。

（七）票据使用及管理情况

2020年区融媒体中心在单位经济活动中使用安徽省行政事业单位资金往来结算票据和安徽省政府非税收入专用收据。

二、审计评价意见

审计结果表明，区融媒体中心2020年预算执行基本遵守了《预算法》及其他相关法律法规的规定，单位经济活动较为合规。 但审计也发现，该单位预算编制及执行、资产管理、内部管理等方面还存在一些问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的问题及处理意见

（一）部门预算编制方面

1．部门预算编制管理重视程度不高

区融媒体中心2020年委托中介机构办理本单位相关财务工作。内容包含：编制预算、决算，内控制度报表填报等。

2．项目预算与实际支出差距明显

审计抽查了2019年和2020年的4个项目支出情况，项目为电费、芜湖县周刊印刷费、芜湖县周刊作者稿费和芜湖县周刊投递费，4个项目连续两年年初项目预算与实际支出差距明显。其中：2019年前述4个项目实际支出合计33.27万元，占年初预算合计58万元的57%；2020年实际支出合计26.49万元，占年初预算合计53万元的50%。

3．非税收入未纳入预算管理

2020年区融媒体中心收取报刊公告费和电视广告费合计37.23万元，未纳入单位预算管理。

（二）部门预算执行方面

未按规定使用公务卡结算。区融媒体中心2020年9月支付职工赴杭州住宿费1200元；11月支付职工赴重庆住宿费1590元等，均未按规定使用公务卡结算。

（三）资产管理方面

1．部分固定资产未入账

2020年区融媒体中心采购固定资产中有139,180元未计入固定资产账且未登记台账。

2．未对固定资产计提折旧

2019年至2020年区融媒体中心未对固定资产计提折旧。

3．其他应收款长期未清理

截至2020年末区融媒体中心其他应收款余额81.14万元，其中，79.14万元长期未清理。

4．库存物品长期未清理

截至2020年末区融媒体中心库存物品科目账面金额为 54.19万元，长期未清理。

（四）内部管理制度方面

1．慰问制度与区制度的标准不统一

融媒体中心制定的中心慰问制度中“因重大疾病或意外事故住院治疗慰问标准”等与2017年芜湖县财政局、芜湖县总工会联合印发的《关于规范机关事业单位干部职工慰问标准的通知》（财预〔2017〕162号）相关条款不符。

2．部分制度未执行到位

审计抽取的采编设备及编辑机房管理制度、摄录像耗材领用管理制度均未执行到位。如：设备使用时无《设备领用单》，设备正常报损和报废程序未执行。

（五）其他方面

个别工程项目未按合同约定工期完工。芜湖县融媒体中心（指挥调度中心）升级改造工程合同约定完工时间为2020年1月15日，实际完工时间为2020年8月20日。

对本次审计发现的问题，请区融媒体中心自收到本报告之日起60日内，将整改情况书面报告区审计局。

四、审计建议

（一）要提高预算编制精准度。单位编制年度预算时，应当结合上年预算执行等情况，完整、科学、合理地编制年度预算，提高财政资金使用效益。

（二）要强化预算执行约束。单位要严格新遵守预算法律法规和财经制度的规定，加强预算执行管理，切实按照预算支出用途使用资金，提高预算绩效管理水平。

（三）要规范建设项目管理。要加强项目合同履约管理，认真督促检查合同约定内容落实情况，保证项目建设任务完成。

芜湖市湾沚区审计局

2021年6月11日