2022年度芜湖市湾沚区车辆购置税收入补助地方“以奖代补”资金绩效自评报告

2022年度芜湖市湾沚区车辆购置税收入补助地方“以奖代补”资金绩效自评报告

    一、绩效目标分解下达情况

（一）车辆购置税收入补助地方预算和绩效目标情况

1.车辆购置税收入补助地方预算

根据省财政厅 省交通运输厅【皖财建〔2021〕1418号】文件，省财政提前下达我区2022年中央车辆购置税收入补助地方“以奖代补”预算资金（以下简称车购税资金）2685.9万元。本次下达的车购税资金补助支出范围具体如下：

2.绩效目标下达情况

2021年12月，省财政厅将转移支付资金2685.9万元，下达到我区财政。

   （二）下达预算和绩效目标情况

1.车辆购置税收入补助地方预算下达情况

车购税资金下达后，我局会同区财政局及时对车购税资金分别按项目进行分配，我区政府以《湾沚区人民政府关于印发湾沚区2022年政府性投资项目及资金安排计划的通知》〔湾政秘（2022）12号〕分解落实政府性投资项目，落实车购税资金使用。区财政部门按财政资金管理规定，将车购税资金拨付项目实施单位。

2.年度绩效目标

年度绩效指标情况详见附件。

    二、绩效情况分析

（一）资金投入情况分析

2022年度县乡道升级改造建设项目、联网路建设项目、自然村通硬化路建设项目、建制村通双车道建设项目、村道安全防护工程、农村公路危桥改造6个项目计划投入资金13152.8万元，其中：中央车辆购置税补助地方资金2685.9万元，地方配套资金10466.9万元。

2022年度县乡道升级改造建设项目、联网路建设项目、自然村通硬化路建设项目、建制村通双车道建设项目、村道安全防护工程、农村公路危桥改造6个项目实际投入资金11065.9万元，其中：中央车辆购置税补助地方资金2685.9万元，地方配套资金8380万元。

（二）资金管理情况分析

1.项目资金到位情况分析

2022年，省财政下达的我区中央车辆购置税补助地方资金2685.9万元，于当年全部通过转移支付到区财政，项目资金到位率为100%。2022年我区地方配套资金10466.9万元。

2.项目资金执行情况分析

区财政部门收到省财政下达的农村公路车购税资金后，根据财政资金管理要求和政府性投资计划，按合同约定，建设资金及时拨付项目单位。2022年我区车购税资金实际使用2685.9万元，预算执行率为100%，地方配套资金实际使用8380万元，预算执行率为80.06%，严格按照合同约定支付工程款，2022年度资金总预算执行率为84.13%。

3.项目资金管理情况分析

按照安徽省财政厅安徽省交通运输厅转发财政部交通运输部关于《车辆购置税收入补助地方资金管理暂行办法》的补充通知（财建〔2016〕1668号）规定，我区结合实际情况，制定了芜湖市湾沚区交通运输局建设资金管理办法。同时，我区财政和交通主管部门积极筹措项目配套资金，确保资金能够满足项目建设需求。

我区项目实施单位严格按照政府会计制度的规定，建立健全内部财务管理制度和会计核算等相关制度，专账专项核算，强化建设资金管理，确保车购税资金专款专用。

（三）总体绩效目标完成情况分析

1.本次自评工作由我局统一组织，具体采取如下措施：

落实文件，布置任务，明确要求。我局及时将湾沚区财政局转发《财政部关于开展2022年度中央对地方专项转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》的通知【财预（2023）36号】，及时落实，加强对单位自评工作的组织领导，明确责任分工和责任人，确保按规定时间上报自评报告和自评表。

2.综合评价结论

2022年，我局严格按照国家有关转移支付的文件精神，要求各项目单位加强项目绩效管理，确保补助资金安全使用，年度绩效目标总体完成情况较好。

评价表明，我区能够加强农村公路建设资金管理，积极筹措地方配套建设资金，严格资金收付管理，确保车购税资金专款专用。项目实施单位能够加强项目业务和财务管理制度建设，财务管理核算制度执行较为规范，项目成本核算和控制有效，项目“四制”执行情况整体情况良好，工程质量、安全管理措施落实到位，工程质量和安全责任事故总体可控，年度各项目建设任务完成预期目标，项目经济、社会、生态效益显著，对社会经济发展的可持续影响正在显现。

评价表明，县乡道升级改造建设项目、联网路建设项目、自然村通硬化路建设项目、建制村通双车道建设项目、村道安全防护工程、农村公路危桥改造等项目建设的实施，对加快我区交通基础设施建设、拉动地方投资，促进我区经济发展、方便人民群众生活和出行等方面具有重要意义。

（四）绩效指标完成情况分析

1.产出指标完成情况分析

 （1）项目完成数量

2022年，车购税资金支持我区县乡道升级改造建设项目30.45公里、联网路建设项目19.182公里、自然村通硬化路建设项目3.769公里、建制村通双车道建设项目1.7公里、村道安全防护工程3.463公里、农村公路危桥改造2座，6个项目拉动我区一定的社会投资。年度项目开工率100%，实施进度总体上按年度建设任务有序推进。

（2）项目完成质量

2022年，我区及项目单位注重强化项目资金使用管理，项目建设资金使用符合国家有关财经和单位财务管理制度的规定，资金使用合规。同时，各项目实施单位当年完工项目质量验收合格率达到100%，完成了年度绩效目标。

（3）项目实施进度

2022年，我区及项目单位加强对项目建设的技术指导和督查，各项目单位精心组织项目实施，强化过程管理，我区当年按期完成计划投资，达到预期目标。

2.效益指标完成情况分析

（1）项目实施的经济效益分析

中央车购税收入补助地方建设项目，极大缓解了我区交通基本建设的筹资压力，2022年度县乡道升级改造建设项目、联网路建设项目、自然村通硬化路建设项目、建制村通双车道建设项目、村道安全防护工程、农村公路危桥改造等项目实施带动我区所在地企业投资，促进了当地新增就业和经济社会发展。

（2）项目实施的社会效益分析

车购税资金助推我区交通基础建设的发展，随着我区县乡道升级改造建设项目、联网路建设项目、自然村通硬化路建设项目、建制村通双车道建设项目、村道安全防护工程、农村公路危桥改造等项目实施，改善了农村交通出行条件，社会群众对工程实施的满意度高。随着项目整体推进，项目极大地改善农村地区交通条件、保障道路通行安全、促进区域经济发展、降低物流成本等方面具有重要意义。

（3）项目实施的生态效益分析

项目建设符合环评审批要求。

（4）项目实施的可持续影响分析

车购税资金对我区交通建设发展方面的推动作用、对地区经济社会影响力必将长期显现，项目建设会适应未来一定时期内交通要求。

3.服务对象满意度指标完成情况分析

我区调查显示，社会公众对项目改善道路通行服务水平感到满意，满意度达到90%以上，达到预期目标。

    五、绩效目标未完成原因和下一步改进措施

2022年，我区车购税资金预算执行率为100%，地方配套资金预算执行率为80%，严格按照合同约定支付工程款，年度资金总预算执行率为84.13%。

我局要按照上级主管部门要求，进一步加强对工程项目的督导，要求项目实施单位合理组织施工，加快项目建设力度。

    六、绩效自评结果拟应用和公开情况

通过这次自评，找到了不足之处的原因，以便在以后的工作发扬优点，改进不足之处，力争在2023年车购税资金支出更加及时更加规范，绩效管理工作更上一层楼。2022年车购税资金资金绩效自评报告和绩效目标自评表已在区政府网站进行了公示。

附件：农村公路建设转移支付区域（项目）绩效目标自评表

                                      芜湖市湾沚区交通运输局

                                       2023年4月17日

农村公路建设转移支付区域（项目）绩效目标自评表.xlsx